Денежные подарки под подозрением: когда ФНС решит, что вы уклоняетесь от налогов

Движение денег по банковской карте само по себе не вызывает налоговых последствий. Однако налоговые органы всё чаще интересуются источниками этих средств. Если поступления регулярные и напоминают оплату услуг, Федеральная налоговая служба может расценить их как доход и потребовать налог вместе со штрафами. На эту тему в беседе с "Лентой.ру" высказалась заместитель начальника юридического отдела платформы "Консоль" Арина Юсупова.

Как ФНС определяет, что это доход

Налоговая служба не анализирует каждое движение средств. Её внимание привлекают операции, которые выглядят как систематические поступления за деятельность. По словам Юсуповой, система мониторинга банка и ФНС оценивает не только суммы, но и регулярность, источники, а также характер переводов. Если транзакции выглядят как оплата за услуги, налоговая может классифицировать их как скрытый доход.

"Основные "тревожные сигналы” для ФНС — регулярность и массовость поступлений, одинаковые суммы, переводы от разных лиц, а также отсутствие явного назначения платежа", — объяснила юрист Арина Юсупова.

Чтобы не попасть под проверку, важно, чтобы по каждому переводу можно было определить, является ли он подарком, возвратом долга или оплатой труда. Когда назначение не указано, ФНС может запросить пояснения, а при их отсутствии — начислить налог, пени и штраф.

Почему это становится проблемой? Потому что цифровая прозрачность банковских операций выросла, и сегодня налоговая получает сведения напрямую из банковских систем. При совпадении признаков коммерческой активности проверка запускается автоматически, без личного доноса или жалобы.

Когда переводы безопасны

Разовые или целевые переводы от родственников и друзей не вызывают вопросов. Например, если родители переводят крупную сумму на покупку квартиры, такие поступления не считаются доходом.

Иное дело — когда человек регулярно получает на карту платежи с пометками вроде "за консультацию" или "за услугу". Если нет договоров или чеков самозанятого, налоговая вправе расценить это как предпринимательскую деятельность без регистрации.

В этом случае ФНС может запросить банковские выписки и объяснения. Если гражданин не сможет подтвердить, что переводы не связаны с заработком, придётся заплатить налог, пени и штраф.

Как доказать, что перевод не доход? Достаточно иметь документы или переписку, подтверждающую, что это, например, подарок или возврат долга. Скриншоты чатов, расписки, переводы с указанием цели помогают избежать ошибок.

Почему регистрация самозанятого — лучший выход

Если человек оказывает услуги или выполняет заказы на регулярной основе, проще и безопаснее зарегистрироваться как самозанятый. Такой статус позволяет платить налог на профессиональный доход по сниженной ставке (4-6%) и легально получать оплату на карту.

Юсупова подчёркивает, что оформление самозанятости защищает от претензий налоговой. Все операции отражаются официально, а электронные чеки подтверждают законность дохода. Это особенно важно для фрилансеров, репетиторов, мастеров и консультантов, которые часто принимают оплату напрямую.

Какие шаги нужно сделать, чтобы стать самозанятым:

• Зарегистрироваться в приложении "Мой налог" или через портал "Госуслуги".
• Указать вид деятельности и карту для зачислений.
• Формировать чеки для каждого клиента.
• Вносить данные о поступлениях в день получения денег.

Этот порядок занимает несколько минут, но избавляет от возможных проблем с контролирующими органами.

Ошибки, которые приводят к штрафам

Частая ошибка — считать, что небольшие суммы не интересуют налоговую. На практике система может обратить внимание даже на поступления в 5-10 тысяч рублей, если они приходят ежемесячно и от разных лиц.

Другой риск — отсутствие указания назначения платежа. Фраза "перевод" не даёт представления о сути операции, и это вызывает подозрение.

Что произойдёт, если проигнорировать требования налоговой? Сначала придёт запрос о предоставлении пояснений. Если ответа не будет, налог могут доначислить по максимуму, включая пени и штраф в размере до 20% от суммы. В отдельных случаях возможна блокировка счета до выяснения обстоятельств.

"Разовый перевод или помощь от родственников — это не проблема. Но если человек ведет деятельность и получает оплату на карту, налоговая все чаще трактует это как уклонение от налогообложения", — добавила Юсупова.

Как защититься от претензий ФНС

Чтобы избежать рисков, важно действовать прозрачно и хранить подтверждения всех поступлений. Подойдут даже скриншоты переписок или электронные письма, если они отражают природу платежа.

Что делать, если пришёл запрос от налоговой:

• не игнорировать письмо, а ответить в установленные сроки;
• приложить копии документов, чеков, переписок;
• объяснить, что переводы не связаны с предпринимательством (если это так);
• при необходимости обратиться за консультацией к юристу или в службу поддержки самозанятых.

Такой подход позволяет снизить вероятность штрафов и избежать блокировки счета.

Можно ли заранее избежать подозрений ФНС? Да, если по каждому переводу указано назначение. Даже простая фраза "подарок" или "возврат долга" помогает системе корректно классифицировать операцию.

Что изменилось за последние годы

Еще пять-семь лет назад налоговая редко анализировала частные переводы, но развитие цифровых сервисов и рост самозанятости изменили ситуацию. Банки обязаны передавать информацию о подозрительных транзакциях, и ФНС активно использует эти данные.

В результате даже обычные пользователи должны быть внимательнее к тому, как выглядят их операции. Если раньше риск проверок был минимальным, теперь случайные нарушения могут привести к доначислениям.

А что если переводы поступают от работодателя, но без договора? Тогда они также считаются доходом, и ответственность ложится на получателя. Работодатель может не отчитаться, но ФНС потребует налог именно с физического лица. Альтернатива — оформить отношения официально, даже если речь идёт о частной занятости.

Такая прозрачность выгодна обеим сторонам: заказчик получает чек, исполнитель — защиту от санкций. В итоге налоговая рассматривает операцию как законную, а не как уклонение.