Дарите квартиру? Один нюанс решает, платить ли налог или нет — чужие в минусе

Передача имущества в дар — одна из самых распространённых сделок между родственниками и знакомыми. Но вместе с радостью получения подарка нередко возникает вопрос: нужно ли платить налог? На этот счёт в законах есть чёткие правила, которые важно знать, чтобы избежать неприятных последствий.

"Лицо, передающее имущество в дар, не несет налоговых обязательств", — пояснила налоговый консультант Надежда Нестерова.

Основная обязанность по уплате налога ложится не на дарителя, а на того, кто получает имущество. Однако не каждый подарок облагается налогом, и не для всех категорий граждан действуют одинаковые правила.

Кто платит, а кто освобождён

Главный фактор — степень родства между сторонами сделки. Близкие родственники полностью освобождены от уплаты НДФЛ. К ним относятся супруги, родители и дети (включая усыновителей и усыновлённых), бабушки, дедушки и внуки. Для всех остальных налог составит 13% от стоимости подарка.

При этом под налогообложение попадают только определённые виды имущества: недвижимость (квартиры, дома, земельные участки), автомобили и другие транспортные средства, акции и доли в компаниях. Деньги, путёвки, бытовая техника, мебель или другие вещи налогом не облагаются, даже если стоят дорого.

Сравнение категорий

Советы шаг за шагом

• Определите степень родства с человеком, который дарит или получает имущество. Это сразу подскажет, есть ли налоговые обязательства.
• Если дарение связано с недвижимостью, автомобилем или акциями — оформите договор у нотариуса или через МФЦ, чтобы сделка имела юридическую силу.
• При получении подарка от дальнего родственника или знакомого заранее рассчитайте сумму налога (13% от рыночной стоимости имущества).
• Подайте декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля следующего года и оплатите налог до 15 июля.
• Храните все документы, подтверждающие законность сделки и родство (свидетельства, паспорта, выписки из ЕГРН).

Ошибка → Последствие → Альтернатива

Ошибка: оформить дарение устно без договора.
Последствие: проблемы при регистрации права собственности.
Альтернатива: использовать нотариальное удостоверение договора.

Ошибка: не подать декларацию 3-НДФЛ при дарении от неблизкого родственника.
Последствие: штрафы и пени.
Альтернатива: своевременно сдать декларацию и оплатить налог.

Ошибка: занижать стоимость имущества в документах.
Последствие: налоговая проверка и доначисления.
Альтернатива: указывать реальную рыночную стоимость.

А что если…

А что если подаренную квартиру продают? В этом случае важно помнить: при продаже недвижимости, полученной в дар, тоже возникает налог. Если квартира находилась в собственности менее минимального срока (3 или 5 лет в зависимости от ситуации), придётся заплатить НДФЛ с прибыли. Но налог можно уменьшить за счёт имущественного вычета.

FAQ

Как выбрать оптимальный способ передачи имущества — дарение или завещание?
Дарение оформляется при жизни дарителя и вступает в силу сразу, но может повлечь налог. Завещание действует после смерти и не облагается налогом, но может быть оспорено.

Сколько стоит оформление договора дарения у нотариуса?
Тарифы зависят от региона и стоимости имущества. В среднем — от 3 000 до 10 000 рублей, плюс госпошлина.

Что лучше: оформить дарение у нотариуса или в МФЦ?
Если стороны доверяют друг другу и речь идёт о близких родственниках — МФЦ достаточно. При сделках с другими лицами или при сложных условиях безопаснее обратиться к нотариусу.

Мифы и правда

Миф: любой подарок облагается налогом.
Правда: налог касается только недвижимости, автомобилей, акций и долей.

Миф: если подарить деньги или путёвку, придётся платить налог.
Правда: денежные средства и вещи налогом не облагаются.

Миф: налог всегда платит даритель.
Правда: налог платит одаряемый, а не тот, кто делает подарок.

Три интересных факта

• В некоторых странах налог на подарки может достигать 40%, в России ставка фиксированная — 13%.
• Дарение недвижимости между супругами часто используется как способ защиты от раздела имущества при разводе.
• В 2025 году обязательное нотариальное удостоверение сделок дарения недвижимости введено для защиты пожилых людей от мошенников.

Исторический контекст

• В советское время договор дарения существовал, но использовался редко: государство строго регулировало передачу жилья и земли.
• В 1990-е годы дарение стало популярным способом передачи квартир внутри семьи, так как завещания часто оспаривались.
• В 2020-е годы законодательство усилило контроль за дарением, чтобы снизить количество мошенничеств и защитить граждан.