Скрытая ловушка в налоговом уведомлении: как не переплатить за свои квадратные метры

Как рассчитать налог на имущество в 2025 году

Знаете ли вы, что за просрочку платежа по налогу на имущество начисляются пени, а в крайних случаях дело может дойти до суда? При этом многие собственники даже не догадываются, что могут законно сократить сумму выплат. Разбираемся, как правильно рассчитать налог, кто имеет право на льготы и как избежать проблем с ФНС.

Кто и за что платит

В России налог на недвижимость (официально — налог на имущество физических лиц, НИФЛ) обязаны платить владельцы:

квартир, комнат и долей в них;
частных домов и коттеджей;
гаражей и парковочных мест;
коммерческих помещений (офисов, магазинов, складов);
недостроенных объектов.

Важно: налог начисляется независимо от того, пользуетесь ли вы имуществом, сдаёте его или оно пустует. Даже если вы владеете лишь частью объекта, платить придётся пропорционально своей доле.

Как менялся расчёт налога

До 2015 года сумму определяли по инвентаризационной стоимости — она учитывала только затраты на строительство и износ, поэтому была значительно ниже рыночной. Сейчас используется кадастровая стоимость, которая ближе к реальным ценам на недвижимость и зависит от:

местоположения и инфраструктуры района;
характеристик здания (материалы, этажность, год постройки);
рыночной динамики.

Переход на новую систему был постепенным, чтобы смягчить нагрузку на собственников. Сейчас она действует во всех регионах, а кадастровую стоимость пересматривают каждые 3-5 лет (в Москве, Санкт-Петербурге и Севастополе — чаще).

Как рассчитывают налог в 2025 году

На итоговую сумму влияют четыре фактора:

Кадастровая стоимость — база для расчёта.

Налоговый вычет — уменьшает облагаемую площадь.

Ставка — зависит от типа объекта и региона.

Срок владения — если имущество в собственности меньше года.

Налоговые вычеты

Для жилья действуют льготы:

20 кв. м для квартиры;
50 кв. м для дома;
10 кв. м для комнаты.

Пример: если у вас квартира 35 кв. м, налог начислят только с 15 кв. м. А если площадь 20 кв. м или меньше — платить не придётся вообще.

Для многодетных семей — дополнительные вычеты:

5 кв. м на каждого ребёнка (для квартир);
7 кв. м (для домов).

Так, семья с тремя детьми в квартире 35 кв. м освобождается от налога: 35 кв. м — 20 кв. м (основной вычет) — 15 кв. м (за детей) = 0.

Ставки налога

Базовые тарифы по РФ:

0,1% — для жилья, гаражей, хозпостроек;
0,5% — для коммерческой недвижимости;
2% — для элитного жилья (дороже 300 млн руб.).

Срок владения

Если вы владеете недвижимостью меньше года, налог рассчитывается за фактическое время собственности. Месяц учитывается полностью, если объект зарегистрирован до 15-го числа.

Пример:

Квартира куплена 10 марта — налог начислят за 10 месяцев.
Квартира куплена 20 марта — только за 9 месяцев.

Как проверить начисление

Личный кабинет на сайте ФНС или Госуслуг — там появляются электронные уведомления.

Почтовое отправление — бумажная квитанция приходит по месту прописки.

Визит в налоговую или МФЦ — если другие способы недоступны.

Важно: Отсутствие уведомления не отменяет обязанность оплаты. Если не платить, начнут начисляться пени (0,02% за каждый день просрочки), а после 3 месяцев долг может перейти судебным приставам.