Как вернуть налоги по программе долгосрочных сбережений

Исполнительный директор "СберНПФ" Алла Пальшина рассказала о необходимых условиях и о наиболее простом способе оформления возврата налогов в рамках программы долгосрочных сбережений. Данная программа (ПДС) представляет собой добровольный накопительный продукт, в который вовлечено государство. Этот инструмент доступен всем гражданам России, достигшим 18 лет. Для участия необходимо подписать договор с негосударственным пенсионным фондом (НПФ), который управляет программой, сообщает РБК.

Государство добавляет к личным взносам участников надбавку в течение десяти лет, размер которой зависит от их дохода. Максимальная сумма государственного софинансирования на все ПДС-счета ограничена 36 тысячами рублей в год, что в сумме за десять лет составляет до 360 тысяч рублей. Кроме того, в рамках программы предусмотрено право на ежегодный налоговый вычет, который может составлять до 400 тысяч рублей, учитывая взносы, сделанные участниками.

В эту сумму включаются взносы по трём основным категориям продуктов: индивидуальный инвестиционный счёт третьего типа (ИИС III), программа долгосрочных сбережений (ПДС) и договор негосударственного пенсионного обеспечения (НПО). В зависимости от ставки налога на доходы физических лиц (НДФЛ) за взносы, осуществленные в 2024 году, возможно вернуть от 52 тысяч до 60 тысяч рублей, в зависимости от применяемой ставки — 13% или 15%. С 2025 года планируется введение пятиступенчатой шкалы налогообложения, что увеличит максимальный размер возврата. При ставке налога в 22% участник сможет вернуть 88 тысяч рублей при максимальном взносе в 400 тысяч, в то время как при стандартной ставке он останется на уровне 52 тысяч.

Существует два способа оформления налогового вычета: упрощённый и классический. Первый вариант, который не требует заполнения декларации, предполагает автоматическое получение вычета через личный кабинет на сайте налоговой службы. Этот подход подходит тем, кто исправно платит НДФЛ и имеет зарегистрированный аккаунт.

НПФ до 25 февраля передаёт данные о взносах за предыдущий год, на основе которых налоговая служба готовит заявление на вычет, которое появится в личном кабинете налогоплательщика до 20 марта. Участнику лишь нужно будет подписать заявление и указать реквизиты для получения возврата. Если заявления не окажется после указанного срока, следует обратиться в налоговую инспекцию, чтобы выяснить причины. Также важно, чтобы личные данные, указанные в НПФ, были актуальными.

Классический метод включает в себя подачу декларации 3-НДФЛ, что требует немного больше времени, но тоже является достаточно простым. Для этого необходимо подготовить декларацию и справку об уплате пенсионных взносов (форма КНД 1151157).

Стоит помнить, что право на налоговый вычет по личным взносам в программу долгосрочных сбережений невозможно получить в случае, если человек начал получать выплаты по договору ПДС, расторг его, открыл больше трёх договоров или не имеет дохода, облагаемого налогом, например, являясь индивидуальным предпринимателем.