Налоговый вычет в 2026 году: какие есть виды, как получить, за какой период можно оформить, максимальная сумма, ФНС

Россияне все активнее используют налоговые вычеты как способ вернуть часть уплаченных налогов и снизить личные расходы. По сути, налоговый вычет — это возврат части налога на доходы физических лиц (НДФЛ), который гражданин ранее перечислил государству. Для большинства жителей страны действует ставка 13% при доходе до 2,4 млн рублей в год, а при более высоких заработках она может увеличиваться — однако повышенный процент применяется только к сумме превышения. Получить вычет могут налоговые резиденты России, которые проводят в стране не менее 183 дней в году и получают официальный доход, облагаемый НДФЛ.

Как сообщает ИА "В городе N" со ссылкой на нижегородское управление ФНС, в прошлом году по декларациям 3-НДФЛ возврат получили более 300 тысяч жителей региона, а общая сумма выплат превысила 9 млрд рублей. Только с начала 2026 года за оформлением вычета уже обратились свыше 70 тысяч человек.

Виды налоговых вычетов

• Социальный налоговый вычет

Этот вид возврата предоставляется за расходы на лечение, обучение, занятия спортом, благотворительность, добровольное пенсионное страхование и страхование жизни. С 2025 года общий лимит расходов, учитываемых при расчете социального вычета, составляет 150 тысяч рублей. При стандартной ставке НДФЛ это позволяет вернуть до 19,5 тысячи рублей. Исключение составляют расходы на образование детей, дорогостоящее лечение и благотворительность — для них действуют отдельные правила и лимиты.

• Налоговый вычет за образование

Вернуть часть налога можно за оплату обучения в детских садах, школах, колледжах, вузах и на различных курсах. Вычет предоставляется не только за собственное образование, но и за обучение детей, братьев, сестер до 24 лет, а также супругов. В случае оплаты обучения родственников обязательным условием является очная форма обучения и наличие лицензии у образовательной организации. Для расходов на обучение детей установлен отдельный лимит — 110 тысяч рублей на каждого ребенка, что позволяет вернуть до 14,3 тысячи рублей.

• Налоговый вычет за лечение.

Компенсацию можно получить за медицинские услуги, покупку лекарств по рецепту врача и оформление полиса добровольного медицинского страхования. Вычет распространяется не только на расходы самого налогоплательщика, но и на лечение близких родственников и детей. Такие расходы обычно учитываются в общем лимите социальных вычетов. Однако для дорогостоящих медицинских процедур ограничений по сумме нет — вернуть можно 13% от всех фактически понесенных расходов.

• Налоговый вычет за спорт

Государство также позволяет вернуть часть средств, потраченных на занятия физкультурой и спортом. Это касается оплаты абонементов в фитнес-центры и различных спортивных секций для себя или детей. Главное условие — организация или индивидуальный предприниматель должны входить в официальный перечень Минспорта России. Для оформления вычета потребуется справка об оплате услуг, которую выдает спортивная организация.

• Имущественный налоговый вычет

Наиболее крупные суммы возврата предусмотрены при покупке недвижимости. Максимальный размер расходов, с которых можно получить вычет, составляет 2 млн рублей, что позволяет вернуть до 260 тысяч рублей НДФЛ. Если жилье приобреталось в ипотеку, дополнительно можно оформить вычет с процентов по кредиту — с суммы до 3 млн рублей, то есть до 390 тысяч рублей. Такой вычет предоставляется один раз и может распределяться между несколькими объектами недвижимости.

• Стандартный налоговый вычет

Этот вид вычета распространяется на определенные категории граждан и семьи с детьми. Льготы предоставляются, например, людям с инвалидностью, участникам Великой Отечественной войны, героям России и другим категориям. Также предусмотрен вычет на детей: на первого ребенка — 1 400 рублей в месяц, на второго — 2 800 рублей, на третьего — 6 000 рублей. Дополнительно вычет могут получить граждане, которые выполнили нормативы комплекса ГТО и прошли диспансеризацию.

Как получить деньги

• Через работодателя

Оформить возврат можно до окончания календарного года, обратившись к работодателю. Для этого сначала необходимо предоставить в налоговую документы, подтверждающие расходы, и получить уведомление о праве на вычет. После того как налоговая направит подтверждение работодателю, сотрудник подает заявление в бухгалтерию. С этого момента НДФЛ временно перестает удерживаться из зарплаты до тех пор, пока сумма вычета не будет исчерпана.

• Через налоговую инспекцию

Этот способ позволяет вернуть налог за три предыдущих года. Для оформления необходимо подготовить подтверждающие документы, заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ и подать заявление в налоговую инспекцию — лично или через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Проверка документов может занять до трех месяцев. После завершения проверки деньги перечисляются на банковский счет в течение месяца.

• Вычет в упрощенном порядке

Самый быстрый способ — оформление через личный кабинет налогоплательщика. В этом случае банки, медицинские учреждения и другие организации самостоятельно передают данные о расходах в налоговую службу. На основании этих сведений ФНС формирует готовое заявление на вычет и направляет его в личный кабинет. Пользователю остается только подтвердить согласие, после чего деньги обычно поступают на счет в течение месяца.