Миллиарды рупий штрафов и миллионы подозрений: как Индия охотится на криптотрейдеров

Представьте, что каждая десятая сделка с криптовалютой в Индии может оказаться под пристальным вниманием налоговых органов. Именно так сегодня выглядит реальность для тысяч трейдеров, столкнувшихся с масштабными проверками и уже выплативших миллиарды рупий в виде штрафов и недоимок. Почему это происходит и к чему может привести?

Контекст: цифры говорят сами за себя

За последние два года поступления от налогов на криптовалютные операции принесли бюджету Индии около 705 крор рупий (примерно 7,05 млрд долларов). Однако это лишь верхушка айсберга. Проверки, инициированные Центральным советом по прямым налогам (CBDT), выявили дополнительные 630 крор рупий (6,3 млрд долларов) скрытых доходов, полученных от операций с виртуальными цифровыми активами (VDA). Эти данные красноречиво свидетельствуют: регулятор не намерен закрывать глаза на уклонение от уплаты налогов в стремительно растущем, но пока ещё слабо регулируемом секторе.

"Мы стремимся не только выявлять нарушения, но и создавать систему, которая поощряет добросовестное соблюдение правил", — подчёркивают представители CBDT.

Как устроено налоговое наблюдение

Для отслеживания неплательщиков CBDT использует современные инструменты, такие как Project Insight и Non-Filer Monitoring System (NMS). Эти системы анализируют данные, поступающие с криптобирж, и сопоставляют их с информацией из налоговых деклараций. Если обнаруживается расхождение — например, крупная сделка не отражена в декларации, — система автоматически формирует уведомление.

В рамках кампании NUDGE уже направлено более 44 000 таких уведомлений криптотрейдерам. Цель — не наказание, а стимулирование к добровольному выполнению налоговых обязательств.

Спорные аспекты налоговой политики

Однако далеко не все согласны с текущим подходом. Действующая система налогообложения криптоактивов в Индии часто критикуется за свою жёсткость и непрозрачность. Согласно статье 115BBH Налогового кодекса, прибыль от операций с криптовалютой облагается налогом в 30%, при этом:

• убытки не могут быть зачтены в счёт будущих доходов;
• применяется TDS — налог у источника выплаты в размере 1% на сделки свыше определённого лимита.

Представители индустрии утверждают, что такие условия подрывают ликвидность рынка и вынуждают инвесторов уходить в другие юрисдикции с более мягким регулированием.

Что ждёт рынок дальше

CBDT уже начал официальные консультации с ключевыми игроками рынка, включая крупные биржи и ассоциации, чтобы адаптировать фискальную политику к реалиям цифровых активов. Ожидается, что в ближайшее время могут быть предложены изменения, направленные на:

• снижение налоговой нагрузки для частных инвесторов;
• упрощение процедур отчётности;
• стимулирование легального оборота, а не его подавление.

При этом государство не откажется от жёсткого контроля — напротив, технологии анализа данных будут только совершенствоваться.

Интересный факт: слово "NUDGE" в названии кампании CBDT отсылает к теории "подталкивания" (nudge theory) в поведенческой экономике, которая предлагает мягко направлять людей к правильному решению вместо принуждения.