Земельный налог можно не платить полностью: один пункт закона экономит тысячи рублей

Многие владельцы земельных участков ежегодно переплачивают налог, просто не зная, что имеют право на льготы. По словам финансово-правового эксперта Сергея Ёлина, незнание собственниками своих прав приводит к тому, что они не используют законные способы уменьшить налоговую нагрузку. Как он пояснил в беседе с «Аргументами и Фактами», нюансы определяются на местном уровне — именно муниципальные власти устанавливают конкретные ставки и порядок применения льгот.

Почему не все знают о своих правах

Земельный налог — один из немногих, где размер напрямую зависит от решений местных органов. Федеральные нормы задают только общие рамки, а ставки и дополнительные льготы утверждают городские и сельские администрации. Поэтому два соседа, живущие в разных районах, могут платить совершенно разные суммы.

«Местные законы определяют конкретные ставки, льготы и порядок их применения, что является главным нюансом», — отметил Ёлин.

Основная причина переплаты — отсутствие информации. Большинство землевладельцев даже не подозревают, что могут уменьшить налоговую базу, особенно если относятся к федеральным льготникам. При этом порядок оформления прост, но требует внимательности и знания источников.

Почему налог может быть выше, чем положено? Часто граждане не заявляют о своём праве на вычет, и налоговая автоматически начисляет полную сумму. Льготы предоставляются только по заявлению владельца, а не автоматически.

Кто имеет право на федеральные льготы

На федеральном уровне существует единое правило: льготник может уменьшить налоговую базу на стоимость шести соток (600 кв. м) одного участка. Если площадь участка меньше этого значения, налог к оплате равен нулю.

К этой категории относятся:

• Герои СССР и России;

• инвалиды I и II групп;

• ветераны боевых действий;

• пострадавшие от радиационных катастроф;

• некоторые другие категории граждан, установленные Налоговым кодексом.

Можно ли применить льготу ко всем своим участкам? Нет, только к одному, выбранному владельцем. О своём выборе нужно уведомить налоговую службу — иначе система применит вычет случайным образом или не применит вовсе.

Типичная ошибка — считать, что льгота действует автоматически по месту регистрации. На практике уведомление подаётся через личный кабинет налогоплательщика или лично в отделении ФНС, с указанием конкретного объекта.

Региональные льготы: решения на усмотрение местных властей

Помимо федеральных вычетов, существуют региональные льготы, которые могут значительно снизить налог или вовсе освободить от его уплаты. Они устанавливаются решениями муниципальных советов, поэтому их список различается по регионам.

Чаще всего послабления предоставляются:

• пенсионерам;

• многодетным семьям;

• ветеранам труда;

• почётным гражданам;

• лицам с низким доходом.

Как узнать о своих региональных льготах? Нужно проверить раздел «Налоги и сборы» на сайте администрации своего города или района. Там публикуются действующие решения с конкретными ставками и перечнем категорий.

В некоторых субъектах пенсионеры освобождаются от налога полностью, а в других получают частичный вычет. Поэтому важно сверяться не только с федеральными, но и с местными актами.

Пошаговый алгоритм проверки и оформления

Эксперты советуют ежегодно проводить проверку своих налоговых начислений. Это особенно важно при изменении кадастровой стоимости участка, ведь от неё напрямую зависит итоговая сумма.

Порядок действий выглядит так:

1. Определить кадастровую стоимость и разрешённое использование участка на сайте Росреестра.

2. Найти на сайте местной администрации актуальный правовой акт с указанием ставок и льгот.

3. Проверить своё право на федеральную или региональную льготу.

4. Подать заявление в ФНС через личный кабинет или лично.

Для федеральных льготников применяется формула:
(Кадастровая стоимость — (Кадастровая стоимость / Площадь * 600 кв. м)) × Ставка.
Если участок равен или меньше 6 соток, налог не взимается.

Что делать, если начисление уже произведено без учёта льготы? В этом случае можно подать заявление на перерасчёт. ФНС возвращает излишне уплаченные суммы в течение трёх лет с момента обращения.

Методы расчёта и частые ошибки

Многие собственники путают кадастровую и рыночную стоимость. Для налога используется именно кадастровая оценка, отражённая в официальных данных Росреестра. Рыночная цена участка не имеет значения.

Можно ли уменьшить налог при заниженной кадастровой стоимости? Да, но только в судебном порядке, если собственник докажет несоответствие данных. Однако это долгий процесс, и гораздо проще воспользоваться законными вычетами.

Распространённая ошибка — подача заявления без указания конкретного участка. В этом случае налоговая может применить льготу к объекту с меньшей базой, что делает вычет бессмысленным.

А что если у владельца несколько участков в разных регионах? Льгота действует только в одном субъекте — в том, где подано заявление. Если человек имеет недвижимость в двух областях, он должен выбрать, к какому объекту применить послабление.

Как местные решения влияют на итоговую сумму

Главная особенность земельного налога — его децентрализация. Муниципалитеты вправе устанавливать ставки в пределах, определённых федеральным законом, и дополнять их собственными льготами. Например, в одном регионе ставка составляет 0,3 %, в другом — 0,1 %, а в третьем пенсионеры освобождены полностью.

Такой подход делает систему гибкой, но требует от граждан внимательности. Без проверки местных норм можно легко упустить возможность сэкономить. Как подчёркивает Сергей Ёлин, только знание своих прав и активное взаимодействие с налоговой позволяют легально снизить платёж.