С 1 января 2024 года в России начала действовать программа долгосрочных сбережений (ПДС). Её создали в рамках реформирования пенсионной системы — над проектом с 2016 года работали Минфин и Банк России. Цель — не только обеспечить граждан дополнительным доходом на пенсии, но и сформировать финансовую подушку безопасности. Об этом пишет РБК.
Кому доступна программа и как в неё вступить
Принять участие в ПДС может любой гражданин России старше 18 лет. Также можно открыть договор в пользу ребёнка или другого человека, но налоговый вычет доступен только в случае, если договор оформлен на себя или родственника.
Для участия необходимо заключить договор с негосударственным пенсионным фондом (НПФ). Всего в реестре на май 2025 года — 38 НПФ, из которых 35 уже работают с ПДС. Максимальная государственная доплата на одного человека составляет 36 тыс. рублей в год, независимо от числа договоров.
Основные преимущества программы
- Софинансирование: государство доплачивает до 36 тыс. рублей ежегодно на протяжении 10 лет;
- Налоговый вычет: до 88 тыс. рублей в год с совокупных взносов в ИИС-3, ПДС и НПО;
- Гарантии: взносы и доходы по ним страхуются на сумму до 2,8 млн рублей;
- Гибкость: можно переводить средства из накопительной пенсии, открывать счета для других лиц, получать выплаты досрочно при особых жизненных обстоятельствах (лечение, потеря кормильца);
- Наследуемость: средства можно завещать, и они не подлежат разделу при разводе или взысканию по долгам.
Варианты выплат
- Пожизненные выплаты;
- Срочные выплаты: сроком от 10 лет;
- Единовременные: при малой сумме на счете или по прошествии 15 лет;
Дополнительно фонды могут предложить срочные выплаты на меньший срок или единовременные выплаты, но только после 15 лет участия.
Как формируется доходность
Доходность зависит от:
- величины личных взносов;
- софинансирования государства;
- инвестиционного дохода, зависящего от эффективности НПФ;
- размера налогового вычета;
- комиссий фондов (0,6% до 2026 года, 0,5% — с 2027 года, плюс переменные комиссии).
Пример: гражданин с доходом до 80 тыс. руб. в месяц, вложивший 36 тыс. в год, получит ещё 36 тыс. от государства и 13% налогового вычета (4,68 тыс.). Гарантированная доходность — 113% без учёта инвестдохода.
Поправки 2025 года и роль работодателей
В мае 2025 года правительство внесло законопроект о налогообложении ПДС. Предлагается:
- учитывать взносы работодателей как расходы;
- освободить их от страховых взносов (в пределах 12% фонда оплаты труда);
- сохранить срок старого договора при переводе средств в новый;
- ввести НДФЛ 13–15% с превышающего лимит инвестиционного дохода (свыше 30 млн рублей).
Недостатки программы
- Средства блокируются минимум на 15 лет;
- При досрочном изъятии (не по «жизненным обстоятельствам») теряются вычеты, доход и часть взносов;
- Софинансирование считается на совокупность договоров, а не каждый по отдельности.
Как выбрать НПФ
Сергей Беляков, президент НАПФ, советует обращать внимание на:
- накопленную доходность за 3–5 лет;
- удобство обслуживания (онлайн-сервисы);
- условия расторжения договора;
- информацию о текущих пенсионных накоплениях можно получить на Госуслугах.
Выбор НПФ — ключевой шаг: фонды отличаются условиями, а от их надёжности зависит не только доход, но и сохранность средств. Работа НПФ регулируется ЦБ РФ, проводится стресс-тестирование.